一、岗位责任制

    实行会计电算化的单位，一般可以设置如下的岗位：

    ⒈总会计师。全面负责会计业务工作。

    ⒉会计主管。负责管理会计日常工作。

    ⒊凭证编制人员。负责原始凭证的审查和手工会计凭证的编制工作，保证凭证编制的正确性完整性。

    ⒋凭证审核人员。负责对原始凭证和记帐凭证进行合法性、正确性和完整性的审核工作，保证凭证的佥性、正确性和完整性。

    ⒌出纳员。负责银行存款与现金的收、支核算、以及与银行对帐的工作。

    ⒍系统管理员。负责系统软、硬件的正常运行，负责系统运行环境的设置，系统的安全与保密，系统的升级换代以及其它有关系统的管理工作。

    ⒎系统维护员。负责硬件设备和软件设备的维护工作，协助系统管理员保证系统的正确运行。

    ⒏会计档案和磁性介质上（软盘）的会计档案的保管工作，报表等会计档案的分送工作以及会计档案的调阅工作。

    二、操作管理制度概要

    ⒈未经培训合格者不符上机操作。

    ⒉规定操作人员使用权限，由系统管理员或者会计主管给每个操作人员设置使用权限密码。

    ⒊操作人员必须按照规定的操作规程进行工作。

    ⒋操作人员必须进行上机登记，填写上机时间、使用情况、机器状况以及故障处理办法等内容。

    ⒌操作人员不能擅自修改凭证的错误，发现错误应立即报告会计主管或凭证编制人员。

    ⒍操作人员应及时做好数据备份工作。

    ⒎所有软盘使用前必须首先进行病毒检测，确保无病毒后方能使用。

    ⒏操作人员不得任意改变系统工作环境。

    三、系统维护制度概要