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中级会计实务（货币资金）

1．企业资产负债表中"货币资金"项目的期末数应包括（）。
A．"现金"总账期末金额
B．"银行存款"总账期末余额
C．"其他货币资金"总账期末余额
D．"其他应收款"总账期末余额
E．"短期投资"总账期末余额

2．按照《现金管理暂行条例》规定，下列支出可以使用现金的有（）。
A．购买办公用品700元
B．从供销社收购农副产品50 000元
C．职工李某出差预借差旅费2 500元
D．支付原材料价款30 000元
E．职工张某报销医药费900元

3．企业的银行存款日记账与银行的对账单产生差异的主要原因在于（）。
A．银行和企业均已记作存款增加，但银行记录的金额发生差错
B．银行和企业均已记作存款减少，但企业记录的金额发生差错
C．付款单位采用信汇结算方式付款，已从汇出行发出，尚未到达收款银行
D．银行已记作企业存款减少，但企业尚未入账的款项
E．银行已记作企业存款增加，而企业还款入账的款项

4．银行承兑汇票到期，如果承兑申请人无力支付票款，应由（）。
A．由收款企业付款
B．承兑银行付款
C．承兑申请企业在一个月内付清
D．银行对承兑申请人执行扣款
E．承兑银行对承兑申请企业计收罚息

5．以下票据中，可以背书转让的票据有（）。
A．银行本票
B．银行承兑汇票
C．转账支票
D．商业承兑汇票

6．下列结算方式中，（）可同时适用于同城和异地结算。
A．商业汇票
B．银行本票
C．银行汇票
D．委托收款

7．根据《银行结算办法》规定，必须在商品交易或者在商品交易的同时附带提供劳务
的情况下才能使用的结算方式有（）。
A．银行本票结算方式
B．银行汇票结算方式
C．商业汇票结算方式
D．异地托收阴付结算方式

8．按照《银行结算办法》规定，银行本票（）。
A．可以挂失
B．不予挂失
C．遗失的不定额银行本票在付款期满后一个月，确实未被冒领的，可以办理退款手续
D．遗失的定额银行本票在付款期满后一个月，确实未被冒领的，可以办理退款手续

9．下列银行结算方式中，若无商品交易即不能使用的结算方式有（）。
A．银行汇票结算方式
B．汇兑结算方式
C．委托收款结算方式
D．托收承付结算方式
E．商业汇票结算方式

10．下列关于"银行存款余额调节表"的判断中正确的有（）。
A．它主要是用来核对企业与银行双方的记账有无差错的，若调整后双方余额相等，表时没有差错
B．若无差错，调整后的银行存款余额即为企业可动用的银行存款数
C．按现行制度规定，不能根据它将未达账项入账，只有结算凭证到达后才能进行账务处理
D．当未达账项重大时，若按C操作，需要在报表附注中揭示未达账项
E．当未达账项重大时，按C的作法将会影响企业的账务状况

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