现金流量表
编制单位：公司 1999年度 单位：万元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 1 309.3=15.3+88+800+136+80+190
收到税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4
现金流入小计 5 1 309.3
购买商品、接受劳务支付的现金 6 455.39=250.38+55+180-10-20
支付给职工以及为职工支付的现金 7 590=600-10
实际交纳的的增值税额 8 100
支付的所得税额 9 30
支付的除增值税和所得税以外的其他税费 10 2.9
支付的与经营活动有关的其他现金 11 200
现金流出小计 12 1 378.28
经营活动产生的现金流量净额 13 -68.98
二、投资活动产生的现金流理 14
收回投资所收回的现金 15
分得股利或利润收到的现金 16 20
取得债券利息收入所收到的现金 17
处置固定资产、无形资产收到的现金净额 18 185=10+180-5
收到其他与投资活动有关的现金 19
现金流入小计 20 205
购建固定资产、无形资产支付的现金 21 227.5=100+17+0.5+100+10
权益性投资支付的现金 22
债权性投资支付的现金 23 115
支付的与投资活动有关的其他现金 24
现金流出小计 25 342.5
投资活动产生的现金流量净额 26 -137.5
三、筹资活动产生的现金流量 27
发行债券收到的现金 28
借款收到的现金 29 300
收到的与筹资活动有关的其他现金 30
现金流入小计 31 300
偿还债务支付的现金 32 150
分配股利或利润支付的现金 33
偿付利息支付的现金 34 20
融资租赁所支付的现金 35
支付的与筹资活动有关的其他现金 36
现金流出小计 37 170
筹资活动产生的现金流量净额 38 130
四、汇率变动对现金的影响额 39
五、现金及现金等价物净增加额 40 -76.48
补充资料
1．不涉及现金收支的投资和筹资活动 （略）
2．将净利润调整为经营活动的现金流量
净利润 67.01
加：计得的坏账准备和转销的坏账 8
固定资产折旧 100
无形资产摊销 5
待摊费用摊销
处置固定资产损失 -25=(250-100)+5-180
固定资产报废损失
处置无形资产损失 -5=5-10
财务费用 +20
投资收益 -69=80×80%+100×100%-（115-100）/3
存货的减少 -79=1309-1230
经营性应收项目的减少 -87.55=522.55-435
经营性应付项目的增加 -3.44=81.56-85
经营活动产生的现金流量净额 -68.98