四．综合题

    1．天无股份有限公司现有净资额2 900万元，为扩大生产经营规模，计划向社会发行企业债券1 500万元。公司工作人员按董事长的要求，准备了有关文件，并请公司财务、法律进行审查。设你作为公司的财务顾问，受托对公司发行债券前的工作进行审查；（1）天无股份有限公司为发行债券准备好的批件有：公司章程、公司董事会名单、公司的登记证明、公司资产评估和验资报告、公司近三年经营状况分析报告、公司债券的募集办法。依照我国公司法，以上哪些是必须送批的文件？（2）董事长问公司经理：“公司债券票面上要载明哪些内容，还需要我签安吗？”经理回答：“我问过一个朋友，他的公司发行债券时，债券上主要写了：公司的住所，公司债券发行的日期和编号，还本期限和方式、公司的印记和法定代表人签字、审批机关批准发行的文号及日期。”请你告诉董事长，债券票面上还应载明哪些内容？（3）对天无公司的申请，国务院证券管理部门能否批准？为什么？

    解答：（1）应提交的文件有：a公司登记证明；b公司章程；c公司债券募集方式；d资产评估和验资报告。（2）除经理说明外，还应有：a公司的名称；b公司债券的面额；c公司债券的利率；d利息的支付方式。（3）不能，因为发行债券的股份有限公司净资产额，必须达到3 000万元，债券总额不超过净资产额的40%。