答案：

     （注：单位万元）

	11	12	1	2	3	4
销售收入	50	60	60	100	65	75
现金收入			59	68	89
采购支出			36	60	39
工资			15	20	16
费用			10	10	10
现金支出合计			61	90	65
多余(不足)			(2)	(22)	24
从银行借款			2	22	(24)
现金余额			5	5	5
期末银行借款		40	42	64	40