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注册会计师考试章节练习
测试(7)

(本试卷分客观试题部分和主观试题部分)

客观试题部分

一、单项选择题

1．保护投资者利益最重要的原则是要在证券的发行和交易中实行（）。
A．公开、公平、公正的原则
B．自愿、有偿、诚实信用的原则
C．守法原则
D．政府统一监管与行业自律原则

2．（）依法对全国证券市场实行集中统一监督管理。
A．财政部
B．国家工商行政管理总局
C．中国人民银行
D．国务院证券监督管理机构

3．股票依股东权利义务的不同，股份可分为（）。
A．普通股和优先股
B．国有股、发起人股和社会公众股
C．绩优股、垃圾股
D．记名股票和无记名股票

4．股份有限公司申请公司发行股票的，发起人认购的股票数一般不少于公司拟发行的股本总额的（）。
A． 10%
B． 25%
C． 35%
D． 50%

5．我国对于发行股票实行（）。
A．注册制
B．经由国务院证券监督管理机构批准制
C．注册制为主，核准制为辅
D．经由财政部批准

6．公司发行境内上市外资股，（）由国务院批准。
A．超过1000万美元
B．超过3 000万美元
C．超过5 000万美元
D．超过1亿美元

7．关于公司债券与企业债券的叙述，不正确的有（）。
A．二者都是一种有价证券
B．二者均注有还本付息日期
C．二者所筹集的资金主要用于弥补亏损
D．二者均须依照法定程序发行

8．股份有限公司发行债券的，对其净资产额的要求为（）。
A．不低于人民币1 000万元
B．不低于人民币3 000万元
C．不低于人民币1、6 000万元
D．不低于人民币1 亿元

9．证券投资基金的主要特点有（）。
A．每份基金单位面值为人民币10元
B．投资者直接投资证券市场
C．实行专家管理
D．专指开放式基金

10．向社会公开发行的证券票面总值超过人民币（）的，应组织承销团承销。
A．1 000万
B．3 000万
C．5000万
D．6000万



二、多项选择题

1．以下各项，（）属于证券市的主体。
A．证券发行人
B．投资者
C．证券监督机构
D．不介机构

2．股票具有如下特征（）。
A．是一种有价证券
B．是一种要式证券
C．每股的金额固定
D．股票不能记名

3．上市公司增资发行新股，应具备以下条件（）。
A．公司在最近3年内连续盈利
B．最近3年内财务会计文件无虚假记载
C．距前一次发行股份的时间间隔6个月
D．公司预期利润可达到同期银行存款利率

4．上市公司向股东配股必须符合（）基本条件。
A．上市公司必须与控股股东在人员、资产、财务上分开
B．公司配售的股票包括普通股与优先股
C．公司最近3个完整会计年度的净资产收益率一般平均在10%以上
D．公司配股发行股份总数不得超过其原有普通股股价总数的30%

5．推荐境外上市预选企业应符合（）。
A．不是所有的行业均可
B．净资产规模一般不少于4亿元人民币
C．创汇水平一般需达到税后利润额的10%
D．企业产品市场占有率在国内行业中连续3年名列前茅

6．公司债券和企业债券具有（）的特征。
A．发行主体是具有法人资格的任何企业
B．是一种有价证券
C．注有还体付息日期
D．须依照法定程序发行

7．申请设立证券投资基金，应当具备（）条件。
A．主要发起人可以是个人
B．每个发起人的实收资本不少于3亿元
C．主要发起人是按国家规定设立的证券公司、人托投资公司
D．发起人必须连续3年盈利率达10%

8．证券公司承销公司股票的，应当（）。
A．由公开发行证券的发行人依法自主决定承销的证券公司
B．应同发行人签订代销或者包销协议
C．承销期限最长不得超过半年
D．在证券承销期满后15日内将承销情况上报备案

9．在证券市场中交易的证券，应当是（）。
A．依法发行并交付的证券
B．非依法发行的证券，不得买卖
C．为股票出具审计报告的专业人员，不得买卖该种股票
D．发起人持有的本公司股份，不得转让

10．不能持有股票的证券从业人员主要包括（）。
A．证券交易所的正总经理
B．证券公司下设证券营业部的正、副经理人员
C．从事证券代理、自营业务的专业人员
D．各类证券中介机构的电脑管理人员



三、判断题

1．我国证券法规定的证券为股票、公司债券和国务院依法认定的其他证券（）。
A.正确
B.不正确

2．在中国境内，股票、公司债券和国务院认定的其他证券的发行和交易，仅适用证券法的规定。（）
A.正确
B.不正确

3．我国证券法规定，证券业和银行业、信托业、保险业分业经营、分业管理。（）
A.正确
B.不正确

4．股份有限公司公开发行股票时可以发行公司职工股。（）
A.正确
B.不正确

5．原有企业改组设立股份有限公司申请发行股票的，只要符合设立股份有限公司申请公开发行股票所要求的条件即可。（）
A.正确
B.不正确

6．企业公开发行股票，必须报经国务院证券监督管理机构核准。（）
A.正确
B.不正确

7．境内上市内资股的发行方式主要有两种，一是上网定价方式，一是全额预缴款方式。（）
A.正确
B.不正确

8．我国《公司法》对公司债券的发行及非公司企业发行债券作出了一系列规定。（）
A.正确
B.不正确

9．公司债券和企业债券的发行由公司和企业的权力机关作出决议后方为合法。（）
A.正确
B.不正确

10．发行可转换公司债券，无需报经国务院证券监督管理机构审批。（）
A.正确
B.不正确

主观试题部分

    四、综合题

    1．我国《证券法》规定，在证券活动和证券管理中应坚持哪些基本原则？
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    2．在我国设立股份有限公司申请公开发行股票的，应当符合哪些条件？
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    3．上市公司向股东配股应当符合哪些基本条件？
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    4．我国《证券法》规定，在证券交易中应遵守的共性规则有哪些？
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    五、案例分析题

    飞天股份有限公司于1997年上市，1998年2月份，该公司用厂房作抵押，获得银行的贷款去开发房地产，该公司的财务经理甲遂将这一消息告诉了其同学乙（D证券公司的经理）。甲、乙二人遂操作证券公司的资金，将飞天股票价格拉升后全部出手。1个月后，当地政府出台了限制高档房主开发的规定，飞天股票价格遂猛跌。

    问：（1）甲、乙的行为各有哪些不合法之处？

    （2）应如何处置？
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