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注册会计师考试章节练习
测试(7)

(本试卷分客观试题部分和主观试题部分)

客观试题部分

一、单项选择题

1．为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，在该股票（），不得买卖该种股票。
A．承销期内
B．承销期满后1年内
C．整个承销期内和期满后6个月内
D．承销期满后6个月内

2．为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后（）内，不得买卖该种股票。
A． 5
B． 10
C． 30
D． 90

3．上市公司有下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定终止其股票上市。（）
A．公司最近3年连续亏损
B．公司有重大违法行为
C．公司的股本总额不再符合上市条件
D．公司对财务会计报告作虚假记载，经查实后果严重

4．上市公司的内幕知情人员自己并未买卖证券，主观上也未建设他人买卖证券，仅仅将自己掌握的内幕信息告知他人，这种行为属（）。
A．操纵市场行为
B．内幕交易行为
C．欺诈客户行为
D．制造虚假信息行为

5．通过证券交易所的证券交易，投资者持有一上市公司发行股份的（）时，应当在该事实发行之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告。
A． 1%
B． 3%
C． 5%
D． 10%

6．收购要约期满之后，收购人持有的被收购公司的股份数达到该公司已发行的股份总数的（）时，该上市公司的股票应当在证券交易所终止上市交易。
A． 30%
B． 50%
C． 75%
D． 90%

7．公司的招股说明书自签署完毕之日起（）内有效。
A． 15天
B． 30天
C． 6个月
D． 1年

8．某证券公司欲转为综合类证券公司，以下条件当中，不符合有关规定的是（）。
A．近3年连续盈利
B．近3年新股发行主承销次数不少于5家
C．注册资本为3亿元
D．主要管理人员具有从业资格

9．国务院证券监督管理机构在履行职责时无权采取下列措施（）。
A．询问当事人要求其对于被调查事件有关事项作出说明
B．查询当事人和与被调查事件有关单位的资金账户
C．冻结当事人和与被调查事件有关单位的证券账户
D．进入违法行为发行场所调查取证

10．以下各项，不属于证券业协会的职责的是（）。
A．制定全员规则
B．向证券监督管理机构反映会议建议
C．监督、检查会员行为
D．对证券违法行为的调查处分权



二、多项选择题

1．公司申请其公司债券上市交易必须符合如下条件（）。
A．公司债券期限为一年以上
B．公司债券实际发行额不少于人民币5 000万元
C．公司申请其债券上市是仍符合法定发行条件
D．公司债券实际发行额不少于人民币1亿元

2．公司出现下列情形之一的，由国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易（）。
A．公司有重大违法行为
B．公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件
C．公司债券所募资金未按审批机关批准的用途使用
D．公司最近2年连续亏损

3．申请上市的基金必须符合下列条件（）。
A．最低募集数不少于5 000万元人民币
B．基金存续期不少于5年
C．基金持有人不少于1000人
D．经国务院证券监督管理机构批准设立并公开发行

4．根据我国《证券法》规定，下列人员（）属内幕人员。
A．发行股票或公司债券的公司董事、监事、经理
B．持有公司5%以上股份的股东
C．发行股票公司的控股公司的高级管理人员
D．公司内因工作职务关系可以接触到公司内幕信息的秘书、打字员

5．以下行为（）属操纵市场行为。
A．两人以上合谋，利用资金、信息优势联合买卖证券
B．与他人串通，以事先约定的方式相互买卖并不持有的证券
C．以自己所持有的证券为交易对象，进行不转移所有权的自买自卖
D．编制并传播能影响证券交易的虚假信息

6．关于公司收购的说法，正确的是（）。
A．上市公司收购必须采取要约收购的方式
B．收购要约期限不得少于30日，并不得超过60日
C．收购人在收购完成后6个月内不得转让该上市公司股票
D．被收购公司不再具有《公司法》规定的条件的应当依法变更其企业形式

7．公司中期报告应记载以下内容（）。
A．公司财务报告和经营情况
B．应经会计师事务所审计的财务报告
C．涉及公司的重大诉讼事项
D．已发行的股票、公司债券变动情况

8．下列各项，（）属于证券交易规则。
A．个人可以参与集中竞价交易
B．当日买进的证券不提在当日卖出
C．交易结果不得改变
D．证券交易所享有一定的处罚权

9．对于证券公司财务风险管理的要求有（）。
A．经纪类证券公司的净资本不得低于2 000万元
B．综合类证券公司的负债总额不得超过净资产的8倍
C．每年应当从税后利润中提取10%的交易风险准备金
D．综合类证券公司拔付给分公司的营运资金总额不得超过注册资本的40%

10．下列人士，没有资格担任证券公司的董事、监事或经理的是（）。
A．因违法被某证券公司解职的经理，解职未满5年的
B．因违纪被撤销资格的注册会计师，自被撤销资格之日起未满5年
C．被开除的国家机关工作人员，开除满5年的
D．因违纪被证券登记结算机构的负责人自解职满5年的



三、判断题

1．证券投资基金是一种投资者本身并不参与公司管理的间接证券投资方式。（）
A.正确
B.不正确

2．根据我国证券法的规定，只有综合类证券公司才可以从事证券承销业务。（）
A.正确
B.不正确

3．证券公司可以是有限责任公司，也可以是股份有限公司。（）
A.正确
B.不正确

4．证券交易的集中竞价应当实行价格优先、时间优先的原则。（）
A.正确
B.不正确

5．证券从业人员和管理人员在任期或法定期内，不得持有和买卖股票。（）
A.正确
B.不正确

6．我国证券投资者进行股票交易，可以开设一个以上的证券账户。（）
A.正确
B.不正确

7．公司债券一般不能上市交易。（）
A.正确
B.不正确

8．持有5%以上股份的股东收购上市公司的股份，属于证券法所禁止的内幕交易。（）
A.正确
B.不正确

9．通过证券交易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内予以公告。（）
A.正确
B.不正确

10．上市公司收购中涉及国家授权投资机构持有的股份，应当按照国务院的规定，经有关主管部门批准。（）
A.正确
B.不正确

主观试题部分

    四、综合题

    1．上市公司的内幕信息包括哪些内容？
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    2．证券公司欺诈客户的行为有哪些？
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    3．上市公司发生哪些重大事件时，应向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交临时报告？
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    4．国务院证券监督管理机构在对证券市场实施监督管理中应履行哪些职责？
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    五、案例分析题

    鸿泰股份有限公司共有股份1000万股，其中：万安公司作为发起人之一持有100万股。但为了更好地控股，万字已持有鸿泰股份300万股，但为了更好地控股，万字公司于1998年2月发布公告，向鸿泰股份排名前十名的股东发出收购要约，期限为1998年2月1日至1998年6月1日。到期后，万安公司共收购到500万股，但万安公司由于经营需要，于1998年10月份在证券交易所转让了200万股。

    问：万安公司的以上行为，有何不符合《证券法》之处？
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