答案：

    2.

    （1）计算该公司1996年度会计利润

    该公司1996年度会计利润为：1 600-1 000-100-10+70-160-40+42+20-30=392（万元）

    （2）计算该公司1996年度纳税调整增加额

    1、计算超过规定标准列支的项目数额

    工资支出：该公司全年（12个）按照税法规定允许扣除的计税工资为：550×12×600=396（万元），超标准列支了436-396=40（万元）

    职工福利费：按照税法规定允许扣除的职工福利费为396×14%=55.44（万元），超标准列支了610 400-554 400=56 000（元）。

    工会经费：按照税法规定允许扣除的工会经费为：396×2%=7.92(万元)，超标准列支了87 200-79 200=8 000(元)。

    职工教育经费：按照税法规定允许扣除的职工教育经费为：396×1.5%=5.94（万元），超标准列支了65 400-59 400=6 000（元）。

    以上合计为：470 000元。

    2、计算税收不允许扣除项目的金额

    资本性支出：公司将购置固定资产的10万元费用计入管理费用，按税法规定不得在税前列支。

    赞助支出：公司给某演出团体义演赞助的2万元，属于税法规定不允许扣除的范围。

    以上两项合计12万元。

    3、计算应税收益项目的金额

    公司1995年12月将收回逾期包装物押金收入6万元中的4万元转作盈余公积处理，少计了应税收益（应转作营业外收入）。

    4、计算出纳税调整增加的合计金额为：470 000+120 000+40 000=630 000（元）

    （3）计算该公司1996年度纳税调整减少额

    1、亏损弥补：税法规定对企业1992年度以前的亏损期亏损抵补期限仍按原规定最长不超过3年执行，该公司1992年、1993年的亏损，由于已经超出了允许抵补的期限，不得再享受税前抵补的优惠，因此，只能抵补1993年的亏损40万元。

    2、联营企业分回利润：34万元。

    3、技术转让收入：该公司全年与技术相关的净收入为：1100000-100000-340000+40000=700000（元），按税法规定可以免税30万元，因此，仍有700 000-300 000=400 000（元）需按规定缴纳税款。

    4、国债利息收入：8万元。

    以上合计40+34+30+8=112（万元）

    （4）计算该公司1996年度应纳税所得额

    该公司1996年度应纳税所得额

    =会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额=3 920 000+630 000-1 120 000=3 430 000（元）

    （5）计算应纳所得税额及应减免所得税额

    应纳所得税额=该公司1996年应纳税所得额×适用税率=3 430 000×33%=1 131 900（元）

    应减免所得税额=1 131 900÷2=565 950（元）

    （6）计算该公司从联营企业分回利润的补税额

    1、从联营企业分回利润34万元

    2、换算应纳税所得额=34÷（1-15%）=40（万元）

    3、应纳所得税额=400 000×33%=132 000（元）

    4、税收扣除限额=400 000×15%=60 000（元）

    5、应补缴所得税=132 000-60 000=72 000（元）

    （7）计算应缴纳入库的所得税额

    应缴纳入库的所得税额=应纳所得税额-应减免所得税额+应补缴所得税=1 131 900-565 950+720 000=637 950（元）

    （8）计算该公司1996年度应补缴的所得税额

    该公司1996年度应补缴的所得税额=应缴纳入库的所得税额-全年实际预缴所得税额=637 950-560 000=77 950（元）