答案：

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    答案：

    （1）交际应酬费的计算

    交际应酬费限额=1 500×5‰+3 000×3‰=16.5（万元）

    多列交际应酬费=120-16.5=103.5（万元）

    （2）当年允许计提折旧额=80×5‰=0.40（万元）

    （3）弥补以前年度亏损的4万元，因不符合弥补亏损的规定，应计入所得额。

    （4）应纳税所得额=900+103.5+4+79.60=1 087.10（万元）

    （5）应纳所得税额=1 087.10×33%≈358.74（万元）

    （6）应补缴企业所得税和地方所得税=358.74-150=258.74（万元）